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2020年永寧縣社保中心基金運行情況分析

保護視力色:              字體顏色: 【       】        恢復默認     發布日期:2020-12-30 16:20

  2020年,在區社保局、市人社局和永寧縣人社局的正確領導下,在各有關部門的大力支持下,縣社保局深入學習實踐科學發展觀,緊緊圍繞年度的各項目標任務,堅持以人為本思想,創建和諧社保,以強化管理、優化服務為重點,不斷完善和推進社會保險工作,健全社保障服務體系,社會保障能力進一步提升,管理進一步規范,服務質量進一步提高,統籌推進我縣社會保險事業科學發展。現將我縣社?;疬\行情況作如下分析:

一、企業職工基本養老保險

(一)預算任務完成情況

1、預算收入與執行數對比                       

                                        單位:萬元            


利息收入

其他收入

轉移收入

上級補助收入

總收入

預算任務

2848

240

402

48777

52267

實際完成

2794

0

689

45666

49149

百分比

98%

0

171%

93.6%

94%

說明:(1)自2019年10月起企業職工基本養老保險全區統籌,基本養老保險費收入在預算中反映,但決算中不反映保險費收入,每年的保險費收入做備查賬,因此在預算任務完成情況中不反映基本養老保險費收入的預算執行情況。2020年基本養老保險費收入預算數為24777萬元,滯納金10萬元,實際執行數30866萬元,滯納金1473萬元,基本養老保險費收入預算數與執行數差異大是因為特崗教師、退役軍人以及被征地農民補繳以前年度養老保險費9600萬元,特崗教師補繳以前年度養老保險費產生的滯納金有1400萬元。剔除保險費收入及滯納金,企業職工基本養老保險收入預算執行率為94%。(2)轉移收入預算數與執行數差異大是因為退伍軍人每年增加,轉移養老金增大。

2、預算支出數與執行數對比

                                           單位:萬元        


養老保險

支出

喪撫費支出

其他支出

轉移支出

上解上級支出

總支出

預算任務

46510

2061

35

170

30491

79266

實際完成

43375

1569

351

245

30639

76179

百分比

93%

76%

1003%

144%

100.5%

96%

說明:(1)企業職工基本養老保險全區統籌,預算數中含保險費收入及滯納金,決算中不含保險費收入及滯納金,上解上級支出中含上解的保險費收入及滯納金,應剔除。上解上級支出預算數實際為55277萬元,剔除基本養老保險費收入24777萬元及滯納金10萬元后,上解上級支出為30491萬元。支出預算執行率為96%。(2)喪撫費支出預算數與執行數差異大的原因是12月死亡的人員未來得及稽核,喪葬費暫時未計算,待稽核后可以支付。(3)其他支出預算數與執行數差異大的原因是2020年支付2019年機關事業單位清理繳費293萬元。(4)轉移支出預算數與執行數差異大的原因是2020年開通網上辦理轉移養老金,申請轉移人數增多,轉移辦理率提升。

(二)近5年基本養老保險收入、支出對比情況

1、近5收入對比分析

                                         單位:萬元        

年份

2016年

2017年

2018年

2019年

2020年

養老保險總收入

41319

42460

26741

36357

49149

百分比

74%

102.76%

63%

136%

135%

說明:根據自治區人民政府、寧政發[2014]49 號,為鼓勵我區被征地農民養老保險保障被征地農民老年后的基本生活保障,及《社會保險法》等法律法規,結合我區實際情況,按照自治區黨委,政府關于建成統籌城鄉、保障有力、層次清晰、惠及全民的社會保障體系的要求,加大政府補貼力度,鼓勵被征地農民參加養老保險,提高被征地農民基本養老保障水平,促進社會和諧穩定,永寧縣于2014年7月在全區啟動被征地養老保險工作。2016年3362人參加被征地農民養老保險,個人繳費8323萬元,財政補貼12997萬元,收入合計21320萬元。2017年有3073人參加被征地農民養老保險,個人繳費6302萬元,財政補貼9650萬元,收入合計15952萬元。2018年被征地1070人,個人繳費2192萬元,由于財政資金困難配比資金沒到位,個人繳費收入記暫收款,不能續繳費,導致2018年養老保險基金收入沒達到預算。2019年10月基本養老保險全區統籌,保險費收入為1-9月收入,10-12月發放養老金資金有全區統一撥付。2020年養老保險費收入全區統籌,上級補助收入根據養老金支出情況向區局統一申請。

2、近5支出對比分析

                                            單位:萬元 

年份

2016年

2017年

2018年

2019年

2020年

養老保險總支出

31241

34416

37075

51866

76179

其中:基礎養老金

29710

33007

35446

39318

43375

增長率

19.79%

10.16%

7.7%

139%

147%

說明:由于2014年啟動被征地農民養老保險退休人員增長過高,養老金支出增長過大,2018年末退休人員14910人,其中被征地農民6124人,占退休人員41%,2019年企業職工基本養老保險全區統籌,基本養老保險財政專戶的余額11017萬元全部上解區局,導致支出較大。2020年基本養老保險歷年結余中有27000萬元定期存款上解區級,導致2020年支出較大。

(三)養老保險基金運行情況

1、養老保險收支情況

2019年10月企業職工基本養老保險全區統籌,每年的預算中含基本養老保險費收入,而決算中不含基本養老保險費收入,每月養老金發放資金由全區統一撥付,基本養老保險財政專戶的余額年底也全部上解區局。以下基金收支情況就永寧縣企業職工基本養老保險當年的實際收入與基金支出做分析。2020年基本養老保險費收入32340,利息收入2794萬元,轉移收入689萬元??傆?5823萬元;養老金支出43375萬元,喪葬補助金和撫恤金支出1569萬元,轉移支出245萬元,退以前年度養老保險繳費支出351萬元,總計45540萬元,收支差-9717萬元。

2、存在的問題

1)大型企業欠繳問題嚴重

由于受國家宏觀政策調控和經濟形勢下行的波及和影響,我縣幾家大型企業遭遇了困難和問題,但仍堅持履行社會責任,按期辦理社保相關業務,諸多原因導致企業資金周轉困難,難以按時足額繳納社保費用。

2)中斷繳費問題依然突出

關于中斷繳費的原因,主要有以下幾點:一是經濟不景氣,企業效益不好減員增加,下崗失業人員繳費困難較大。這部分人員由于年齡偏高、技能單一,難以實現再就業。其中有些人視同繳費年限加實際繳費年限合計已滿15年,因種種原因沒有續保,希望達到法定退休年齡后直接享受養老保險待遇。二是個體、靈活就業人員收入不穩定,繳費能力不足。三是社會保險補貼渠道少、手續繁雜,受益人群少?,F行政策規定享受社會保險補貼的主要對象是部分企業和持《再就業優惠證》的“4050”人員,大部分生活困難的中斷繳費人員并不符合申領條件。

3、解決問題措施

1)努力提高繳費人員占參保職工的比例

2020年抑制中斷費人數增長,提高擴面質量作為一個重點工作,在深入調研分析的基礎上,提出解決辦法。一是要加強與工商、稅務部門配合,通過工商年檢,促進個體私營企業按時繳納參保繳費。二是加大宣傳力度,增強參保人員的繳費意識。要充分利用各種新聞媒體,大容量、高密度地宣傳《社會保險法》和有關中斷續保繳費的各項政策,特別是中斷繳費對職工今后退休待遇的影響做重點宣傳;同時宣傳社保補貼政策、企業強制參保政策等,有意識的引導靈活就業人員續保繳費。是勞動監察機構應加大對各類用工單位勞動合同的簽訂、參保情況的監督監察力度。

2)強化基金預決算的約束力

隨著預算編制的不斷完善和成熟,應加強各項社會保險基金收支預算執行工作的力度,增加預算執行的約束力,及時發現基金預算管理中存在的問題。

二、城鄉居民基本養老保險

(一)預算與執行情況對比分析

1、預算收入與執行數對比                 

                                          單位:萬元


個人繳費收入

財政補助收入

利息收入

轉移收入

其他收入

總收入

預算任務

1356

7073

342

160

2

8933

實際完成

1810

10763

288

87

0

12949

百分比

133%

152%

84%

54%


145%

分析說明:(1)個人繳費預算數與執行數差異大的原因是將政府對困難群體的代繳收入49萬元根據預決算編制規定計入個人繳費中;2020年社保中心加大政策宣傳,將未繳費人員名單發送各個鄉鎮督促繳費,參保人員繳費積極性提高,繳費檔次較往年也提高。(2)財政補助收入預算數與執行數差異大的原因是2019年財政補助收入中有3710萬元應該于2019年底轉入城鄉居民財政專戶,但實際在2020年3月3710萬元才轉入財政專戶,導致2020年財政補助收入增加;根據《自治區人民政府關于調整被征地農民反甲養老保險政策的通知》(寧政規發【2020】6號)文件,2020年我縣有105人被征地農民選擇參加城鄉居民養老保險,配套的財政補貼有500萬元,文件于2020年6月出臺,2019年開始做2020年預算時才行政策還未出臺,導致財政補貼實際執行數比預算多500萬元。剔除財政補貼3710萬元以及500萬元后,實際收入為8739萬元,預算執行率為97.83%。(3)利息收入預算數與執行數差異大的原因是中央以及自治區財政補貼一般都在年底轉入財政專戶,資金基數低,相對的利息收入少。(4)轉移收入預算數與執行數差異大的原因是2019年有大量的生態移民轉入永寧縣,2020年生態移民工作基本結束,生態移民減少,轉移收入降低。

2、預算支出數與執行數對比

                                            單位:萬元         


基礎養老金

個人賬戶

喪撫費

轉移支出

其他支出

總支出

預算任務

6388

481

252

30

0

7152

實際完成

6195

415

169

29

0

6807

百分比

97%

86%

67%

97%

0

95%

分析說明:個人專戶預算數與執行數差異大的原因是根據寧政規發【2020】6號文件,被征地農民一次性躉繳政策停止執行,部分被征地農民選擇參加城鄉居民養老保險,不需要轉移個人賬戶,導致個人賬戶養老金支出比預算少。   

(二)近五年養老保險收入、支出對比分析

1、收入對比分析

                                             單位:萬元

年份

2016年

2017年

2018年

2019年

2020年

養老保險總收入

4218

4894

8156

3823

12949

其中:財政補貼收入

3029

3438

6808

1446

10763

百分比

98.62%

116%

166.65%

47%

339%

說明:城鄉居民養老保險總收入增減幅度過大主要原因是財政補貼收入增減幅度大。2017年收入減少是由于我縣2014年開展被征地農民參加養老保險,財政投入6.5億,財政資金困難,2017年城鄉居民三、四季度縣級配套資金1200萬以及區級522萬元財政補貼沒有按時撥付到位。2018年財政補貼收入中含2017年的財政補貼1722萬元,造成2018年收入過大。2019年收入低原因是2019年中央及自治區財政補貼3710萬元應該于2019年年底轉入財政專戶,實際于2020年3月才轉入財政專戶;2019年縣級財政補貼2500萬元也未到位。2020年收入高原因是3710萬元及2500萬元到位,另一方面原因是2020年被征地農民新政策出臺,我縣有105名被征地農民選擇參加城鄉居民養老保險,財政補貼500萬元。今后隨著財政補貼的及時撥付到位,城鄉居民財政補貼增減幅度小,城鄉居民基本養老保險總收入增減幅度進一步降低。

2、近5年支出對比分析

                                           單位:萬元

年份

2016年

2017年

2018年

2019年

2020年

養老保險總支出

4467

5326

6020

6441

6807

其中:基礎養老支出及個人賬戶

4382

5212

5843

6234

6609

增長率

-2.2%

19.2%

13.03%

6.9%

5.7%

說明:2017年與2018年基金支出異常都是因為調整基礎養老金, 2017年自治區基礎養老金由45元到50元,縣級基礎養老金由75元到100元;2018年中央基礎養老金有70元調整為88元。

(三)基金運行情況分析

截止2020年末城鄉居民基本養老保險基金累計結余16255萬元,其中3600萬元由全區統一進行投資運營。今后將進一步強化基金預算能力的約束力,隨著預算編制的不斷完善和成熟,應加強各項社會基金收支預算執行工作的力度,增加預算執行的約束力,及時發現基金預算管理中存在的問題。

三、機關事業單位養老保險

(一)基金收支情況

2020年機關養老保險收入7886萬,財政補助收入8227萬元,上級補助收入893萬元,利息收入17萬元,收入合計17023萬元,支出合計15362萬元,當期結余1661萬元,累計結余2568萬元。

(二)基金運行情況分析    

                                     單位:萬元          

年度

2019

2020

增長率

基金收入

8164

7886

-3.5%

基金支出

14672

15362

4.7%

收支差

-6508

-7476


截止12月底,機關事業單位參保人數為4767人,繳費人數4638人,領取待遇人員2343人,在職人員繳費不足以支付退休人員養老金,每年都需要縣財政撥付8000萬元資金彌補基金收支差額,加大了縣級財政壓力。2020年中央及自治區對機關事業單位補助資金為1120萬元,預計2021年補助資金也為1120萬元,如果此項補助資金長期撥付,將進一步緩解縣財政壓力。

四、工傷保險

(一)基金征繳情況

我縣工傷保險費由永寧縣地稅局代為征收,2020年征繳收入477萬元,較上年(2019年征繳數為564萬元)減少了87萬元,主要原因根據寧人社【2020 年】23號、67號文件精神,大型企業工傷保險單位繳費部分減半征收,中小微企業單位繳費部分免征。

(二)基金支出情況

2020年工傷保險待遇支出合計703萬元,其中:工傷醫療費用支出87萬元,一次性工傷醫療補助金支出81萬元,傷殘待遇支出金額248萬元,工亡待遇支出金額287萬元。

(三)基金運行情況分析

近幾年我縣工傷保險收支壓力較大,2019年收入565萬元,支出981萬元(含上解工傷保險調劑金96萬元),收支差-416萬元,2018年結余573萬元,2019年結余157萬元。2020年因疫情影響,工傷保險費征繳收入大幅減少,為確保工傷保險費按時支付,申請調劑金150萬元,但仍然不足以支付2020年工傷費用,截止12月底有20萬工傷保險費因資金不足未支付。

工傷保險收不抵支原因主要有:部分企業資金不足,企業缺乏內在的參保動力,導致企業不主動參加工傷保險,加之農民工自我保護意識淡薄,維權能力差,只要能按時發放工資,簽不簽勞動合同,上不上工傷保險都無所謂;征繳環節上存在著部分單位繳費不及時或拖欠保險費的情況,導致一部份參?;颊叩尼t療待遇不能及時地予以支付而積壓,從而影響基金的正常有效地運行;工傷保險條例實施后,工傷保險待遇水平提高,一次性傷殘補助金和醫療待遇支出較大;傷殘和工亡人數在不斷上升;工傷保險費率降低,基金征繳費率低,但我縣仍要進一步加強征繳程序的執法,配合政策宣傳,以促進工傷保險費征繳入庫的平穩性、均衡性。

 

永寧縣社會保險事業管理中心            

2021年1月14日                 


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